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Wenn du die steuerlichen Aspekte einer Unternehmensgründung betrachtest, spielen Einzelunternehmen und Kapitalgesellschaften (GmbH oder AG) unterschiedliche Rollen. Hier ist, was du wissen musst:
Für Einzelunternehmen gilt Folgendes: Die Gewinne, die du erwirtschaftest, unterliegen der Besteuerung gemäss deinem individuellen Steuersatz. Diese Gewinne werden in deiner persönlichen Steuererklärung als dein Einkommen ausgewiesen. Der Jahresabschluss deines Unternehmens dient hier als Grundlage.
Im Fall von GmbHs und AGs gelten andere Regeln: Die erzielten Gewinne unterliegen der Unternehmensbesteuerung, und auf das Eigenkapital werden Kapitalsteuern erhoben. Das bedeutet, dass GmbHs und AGs eine separate Steuererklärung einreichen müssen.
Hier geht es vor allem um den Übergang vom individuellen Unternehmen zur rechtlichen Eigenständigkeit. Man könnte die Einzelfirma ähnlich mit einer Aktiengesellschaft (AG) vergleichen. Der Vorteil der GmbH gegenüber der AG ist die niedrigere Gründungssumme von 20'000 Franken im Vergleich zu 100'000 Franken für die AG. Aus diesem Grund ist es für die meisten sinnvoll, wenn sie starten, dies mit einer GmbH zu tun.
Nach der erfolgreichen Gründung deines Unternehmens könntest du bald in die Situation kommen, Mitarbeiter einzustellen. Hierbei solltest du die arbeitsrechtlichen Bestimmungen der Schweiz genau beachten. Verträge, Arbeitszeiten, Löhne, Urlaubsansprüche und Kündigungsfristen müssen im Einklang mit den gesetzlichen Vorschriften stehen. Auch die Einhaltung von Gleichbehandlung und Datenschutz ist entscheidend.
Ein weiteres wichtiges Element ist die Sozialversicherung für deine Mitarbeitenden. Du musst dich um ihre AHV/IV/EO-Anmeldung kümmern und gegebenenfalls auch Beiträge zur Arbeitslosenversicherung leisten. Die genauen Regelungen können je nach Anzahl der Mitarbeiter variieren.
Tipp: Eine sorgfältige Auseinandersetzung mit den arbeitsrechtlichen Verpflichtungen und Sozialversicherungen ist essenziell, um langfristig ein erfolgreiches und rechtskonformes Arbeitsumfeld zu schaffen.
Ein praktischer Ratschlag für dich: Es ist essenziell, deine geschäftlichen und privaten Ausgaben klar voneinander zu trennen. Im Grundsatz können alle Ausgaben, die geschäftlich begründet sind, abgesetzt werden – jedoch müssen diese Ausgaben durch Belege nachgewiesen werden. Mit Hilfe von Quitto kannst du deine Belege bequem erfassen und ablegen. Die korrekte Buchung wird automatisch von Quitto übernommen.