Falls du noch grundlegende Informationen zur Mehrwertsteuer benötigst, findest du diese in unserem Blogartikel: Mehrwertsteuer leicht gemacht - Was du wissen musst 2024.
Wenn du kurz und bündig Antworten auf die wichtigsten Fragen zur Mehrwertsteuer haben möchtest, findest du diese hier.
Nun bist du bereit, und wir können die MWST-Abrechnung mit Saldosteuersatz nach vereinnahmtem Entgelt Schritt für Schritt ausfüllen.
Die MWST ist verpflichtend, wenn du den Umsatz von 100'000 CHF pro Jahr überschritten hast. Du kannst dich aber auch bereits davor die MWST-Abrechnung freiwillig beantragen. Bei der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) kannst die Anmeldung für die MWST-Abrechnung vornehmen.
Wichtig: Wenn du eine einfache Buchhaltung mit dem Quitto führst, musst du bei der Anmeldung explizit die Abrechnung per Saldosteuersatz und nach vereinnahmtem Entgelt beantragen. Hier wird der Unterschied zwischen der MWST-Abrechnung nach vereinnahmtem oder vereinbartem Entgelt beschrieben.
Die Erfassung der Mehrwertsteuer ist mit Quitto noch einfacher. Dafür musst du zunächst die Mehrwertsteuer-Option in den Einstellungen unter „Firma“ aktivieren. Trage dann deine MwSt.-Nummer ein, die du von der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) erhalten hast, und wähle deinen MwSt.-Satz aus. Zur Erinnerung: In dieser Tabelle findest du die in der Schweiz gültigen Mehrwertsteuersätze.
| MWTS-Satz | Prozent des Umsatzes ab 01.01.2024 | Beispiel |
|---|---|---|
| Normalsatz | 8,1 % | Die meisten Produkte und Dienstleistungen (z. B. Kleidung, Elektrogeräte, Coiffeur, Gastronomie) |
| Sondersatz | 3,8 % | Hotelübernachtungen |
| Reduzierter Satz | 2,6 % | Güter des täglichen Bedarfs (darunter Lebensmittel, alkoholfreie Getränke, Bücher, Zeitungen, Zeitschriften, Medikamente) |
Falls du eine detailliertere Übersicht möchtest findest du diese hier.
Mit der Aktivierung der MwSt.-Option in Quitto hast du ab sofort die Möglichkeit, bei deinen Einnahmen und Ausgaben (Buchungen) einen MwSt.-Typ hinzuzufügen. Diese Typen unterscheiden sich je nach Einnahmen und Ausgaben und werden in der Tabelle unten erklärt.
Einnahmen
| Typ | Nummer | Beschreibung |
|---|---|---|
| Keine Abzüge | - | Einnahme die nicht von der MWST befreit/ausgenommen sind. Beispiel: Ein Coaching für Privatkunden in der Schweiz. |
| MwSt. befreit (Export) | 220 | Der Verkauf von Schweizer Produkten ins Ausland, z. B. Deutschland, ist MwSt.-frei. |
| Leistung im Ausland | 221 | “Leistungen im Ausland” sind Dienstleistungen, deren Empfänger (Geschäfts- bzw. Wohn-)Sitz im Ausland haben. Beispiel: Ein IT-Beratungsauftrag, der für ein Unternehmen in den USA erbracht wird. |
| MwSt. ausgenommen (Inland) | 230 | Leistungen im Inland die gemäss Schweizer Gesetz MwSt.-befreit sind. |
Ausgaben
| Typ | Nummer | Beschreibung |
|---|---|---|
| Normal versteuert | - | Dies sind reguläre Ausgaben, für die die volle MwSt. anfällt, wie bei den meisten Inlandseinkäufen. |
| Bezugsteuer | 383 | Dienstleistungen, Software Lizenzen oder Web-Services die aus dem Ausland bezogen werden, und der Anbieter die MwSt. in der Schweiz nicht abrechnet. |
Für jede Einnahme und Ausgabe solltest du den entsprechenden MwSt.-Typ auswählen. Sobald das erledigt ist, können wir einen Schritt weiter gehen.
Dafür navigierst du in der Menüleiste links zum Punkt „Auswertungen“ und dann zu „Mehrwertsteuer“. Dort gibst du den von der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) genehmigten Saldosteuersatz an. Danach wird deine Mehrwertsteuer automatisch berechnet. Die Felder zeigen dir an, wo du die Beträge im MWST-Formular eintragen musst.
Tipp: Die bezahlte MWST kannst du dann in Quitto normal als Ausgabe erfassen (unter „Übrigen Geschäftsaufwänden“).
Mit Quitto kannst du Zeit sparen und deine Buchhaltung deutlich übersichtlicher gestalten. Quitto beinhaltet zusätzliche Funktionen wie das Erstellen von Rechnungen, die Zeiterfassung und die Verwaltung deiner Produkte. Dadurch kannst du effizient Rechnungen an deine Kunden stellen und behältst stets den Überblick darüber, welche Arbeit du bereits verrechnet hast. Du wirst nie wieder vergessen, einem Kunden etwas in Rechnung zu stellen.